Diferencia entre la depreciación fiscal y la depreciación contable

La contabilidad es vital para todo tipo de empresas, independientemente del tipo y tipo. La mayoría de las empresas que colapsaron podrían haberse salvado con una simple contabilidad. Y todo comienza con la comprensión de la contabilidad básica, que puede no ser demasiado básica para la mayoría de las personas. Empecemos por la depreciación. Esta es la pérdida del valor de un activo con el tiempo y, por lo tanto, se utiliza como método para asignar el costo de los activos vitales en los negocios. Los diferentes conceptos de depreciación que son aplicables en una empresa incluyen la depreciación fiscal y la depreciación contable. Es importante diferenciar estos términos y cómo deben aplicarse en las entidades comerciales.

¿Qué es la depreciación fiscal?

Este es el gasto de depreciación que figura en una declaración de impuestos por un contribuyente durante un período fiscal específico. Las normas fiscales en ciertas jurisdicciones permiten que las personas y las empresas reclamen la pérdida de valor de los activos tangibles durante un período determinado. La depreciación fiscal ayuda a las empresas a reducir los ingresos imponibles cuando se deducen. Lo que la mayoría de los dueños de negocios ignoran es que no todos los activos ameritan deducciones fiscales. El tipo de activos permitidos para las deducciones fiscales depende de la ubicación del negocio y las leyes que rigen estos principios.

Algunos principios de las deducciones fiscales incluyen:

  • El activo debe ser propiedad del propietario fiscal.
  • El activo es utilizado por el propietario para actividades generadoras de ingresos.
  • El activo tiene una vida útil superior a un año.
  • El activo tiene una vida útil que se puede determinar

¿Qué es la depreciación de libros?

También conocida como depreciación contable, es el costo que una empresa asigna a un activo tangible durante sus años productivos. Sin embargo, esto no representa el flujo de caja real de una empresa. Se registra en el estado de resultados y reduce los ingresos netos de una empresa, lo que reduce los montos de impuestos. La mayoría de las jurisdicciones también requieren que las empresas revelen el monto de la depreciación acumulada en el balance general.

La depreciación del libro se puede calcular utilizando métodos acelerados y de línea recta. El método de línea recta distribuye equitativamente los gastos durante el período en que el activo es útil. Sin embargo, el método acelerado deduce más gastos de depreciación durante las primeras etapas y menos en las últimas etapas de la vida de un activo.

Similitudes entre la depreciación fiscal y la depreciación contable

  • Ambos gastos se deducen de los ingresos de una empresa, lo que reduce las obligaciones fiscales.

Diferencias entre la depreciación fiscal y la depreciación contable

Definición

La depreciación fiscal se refiere al gasto de depreciación que figura en una declaración de impuestos por un contribuyente durante un período fiscal específico. Por otro lado, la depreciación contable se refiere al costo que una empresa asigna a un activo tangible durante sus años productivos.

Usar

Las entidades deben utilizar la depreciación fiscal para sus declaraciones de impuestos sobre la renta. Por otro lado, las entidades deben utilizar la depreciación contable para sus estados financieros.

Rigidez

La base de la depreciación fiscal son reglas rígidas que permiten la depreciación en función del tipo de activos independientemente de la vida o uso de un activo. Por otro lado, la depreciación de libros se basa en el uso y las tarifas reales de un activo.

Guía de preparación

Si bien la preparación de la depreciación de impuestos debe cumplir con las leyes tributarias, la preparación de la depreciación de libros debe cumplir con las leyes de la compañía y los propósitos contables.

Depreciación fiscal frente a depreciación contable: tabla comparativa

Resumen de la depreciación fiscal frente a la depreciación contable

Las entidades deben utilizar la depreciación fiscal para sus declaraciones de impuestos sobre la renta. Sigue reglas rígidas que permiten la depreciación en función del tipo de activo independientemente de la vida o el uso de un activo. Por otro lado, las entidades deben utilizar la depreciación contable para sus estados financieros y se basa en el uso y las tarifas reales de un activo.

¿Cuál es la diferencia entre contabilidad contable y fiscal?

La depreciación fiscal se refiere al gasto de depreciación que figura en una declaración de impuestos por un contribuyente durante un período fiscal específico. Debe ser utilizado por las entidades para sus declaraciones de impuestos sobre la renta y sigue reglas rígidas que permiten la depreciación en función del tipo de activos independientemente de la vida o uso de un activo. Por otro lado, la depreciación contable se refiere al costo que una empresa asigna a un activo tangible durante sus años productivos. Debe cumplir con las leyes de la empresa y los fines contables.

¿Qué significa cuando la depreciación fiscal supera la depreciación contable?

A veces, la depreciación fiscal puede superar la depreciación contable. Esto se debe a que la depreciación fiscal hace que los gastos de depreciación sean más rápidos cuando se trata de gastos de depreciación.

¿Qué es una diferencia de impuesto contable?

Esta es la variación entre la base fiscal ajustable y el valor en libros de un activo.

¿Qué es un libro de conciliación fiscal?

Esta es la conciliación de la utilidad neta basada en los libros reportados mediante la suma y resta de las partidas no tributarias.

¿Alguna comida es 100% deducible?

Los nuevos 2021 y 2022 exigen que todas las comidas de negocios emitidas por los restaurantes sean 100% deducibles.

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