Diferença entre a depreciação fiscal e a depreciação contábil

A contabilidade é vital para todos os tipos de negócios, independentemente do tipo e tipo. A maioria das empresas que entraram em colapso poderia ter sido salva pela simples contabilidade. E tudo começa com a compreensão da contabilidade básica, que pode não ser muito básica para a maioria das pessoas. Vamos começar com a depreciação. Esta é a perda do valor de um ativo com o tempo e, portanto, é usada como um método de alocação do custo de ativos vitais nos negócios. Diferentes conceitos de depreciação que são aplicáveis ​​em uma empresa incluem depreciação fiscal e depreciação contábil. É importante diferenciar esses termos e como eles devem ser aplicados em entidades comerciais.

O que é depreciação fiscal?

Esta é a despesa de depreciação conforme listada em uma declaração de imposto de renda por um contribuinte durante um período de imposto específico. As regras fiscais em certas jurisdições permitem que indivíduos e empresas reivindiquem o valor da perda de ativos tangíveis durante um determinado período. A depreciação fiscal ajuda as empresas a reduzir o lucro tributável quando deduzido. O que a maioria dos proprietários de empresas ignora é que nem todos os ativos garantem deduções fiscais. O tipo de ativo permitido para deduções fiscais depende da localização da empresa e das leis que regem esses princípios.

Alguns princípios de deduções fiscais incluem:

  • O ativo deve ser propriedade do proprietário do imposto
  • O ativo é usado pelo proprietário para atividades geradoras de renda
  • O ativo tem vida útil de mais de um ano
  • O ativo tem uma vida útil que pode ser determinada

O que é a depreciação do livro?

Também conhecido como depreciação contábil, é o custo que uma empresa aloca a um ativo tangível ao longo de seus anos produtivos. Isso, no entanto, não representa o fluxo de caixa real de uma empresa. É registrado na demonstração do resultado e reduz o lucro líquido da empresa, diminuindo o valor dos impostos. A maioria das jurisdições também exige que as empresas divulguem o valor da depreciação acumulada no balanço patrimonial.

A depreciação contábil pode ser calculada usando métodos acelerados e lineares. O método linear distribui igualmente as despesas ao longo do período em que o ativo é útil. No entanto, o método acelerado deduz mais despesas de depreciação durante os estágios anteriores e menos nos estágios posteriores da vida de um ativo.

Semelhanças entre a depreciação fiscal e a depreciação contábil

  • Ambas as despesas são deduzidas da receita de uma empresa, reduzindo assim as obrigações fiscais

Diferenças entre a depreciação fiscal e a depreciação contábil

Definição

A depreciação fiscal refere-se à despesa de depreciação conforme listado em uma declaração de imposto por um contribuinte durante um período fiscal específico. Por outro lado, a depreciação contábil se refere ao custo que uma empresa aloca a um ativo tangível ao longo de seus anos produtivos.

Usar

A depreciação fiscal deve ser usada pelas entidades para suas declarações de imposto de renda. Por outro lado, a depreciação contábil deve ser usada pelas entidades em suas demonstrações financeiras.

Rigidez

A base da depreciação fiscal são regras rígidas que permitem a depreciação com base no tipo de ativos, independentemente da vida ou uso de um ativo. Por outro lado, a depreciação contábil é baseada no uso e nas taxas reais de um ativo.

Guia de preparação

Embora a preparação da depreciação fiscal deva estar de acordo com as leis fiscais, a preparação da depreciação contábil deve estar de acordo com as leis da empresa e os propósitos contábeis.

Depreciação fiscal vs. depreciação contábil: Tabela de comparação

Resumo da depreciação fiscal vs. depreciação contábil

A depreciação fiscal deve ser usada pelas entidades para suas declarações de imposto de renda. Ele segue regras rígidas que permitem a depreciação com base no tipo de ativo, independentemente da vida ou uso de um ativo. Por outro lado, a depreciação contábil deve ser usada pelas entidades em suas demonstrações financeiras e se baseia no uso e nas taxas reais de um ativo.

Qual é a diferença entre contabilidade contábil e fiscal?

A depreciação fiscal refere-se à despesa de depreciação conforme listado em uma declaração de imposto por um contribuinte durante um período fiscal específico. Deve ser usado por entidades para suas declarações de imposto de renda e segue regras rígidas que permitem a depreciação com base no tipo de ativo, independentemente da vida ou uso de um ativo. Por outro lado, a depreciação contábil se refere ao custo que uma empresa aloca a um ativo tangível ao longo de seus anos produtivos. Deve estar em conformidade com as leis da empresa e finalidades contábeis.

O que significa quando a depreciação fiscal excede a depreciação contábil?

Às vezes, a depreciação fiscal pode exceder a depreciação contábil. Isso ocorre porque a depreciação fiscal torna as despesas de depreciação mais rápidas quando se trata de despesas de depreciação.

O que é uma diferença de imposto sobre livros?

É a variação entre a base tributária ajustável e o valor contábil de um ativo.

O que é um livro para reconciliação de impostos?

Esta é a reconciliação do lucro líquido com base nos livros informados por meio da adição e subtração dos itens não fiscais.

Alguma refeição é 100% dedutível?

Os novos 2021 e 2022 determinam que todas as refeições de negócios emitidas por restaurantes sejam 100% dedutíveis.

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