Diferența dintre amortizarea impozitului și amortizarea contabilă

Contabilitatea este vitală pentru toate tipurile de afaceri, indiferent de tip și fel. Majoritatea companiilor care s-au prăbușit ar fi putut fi salvate printr-o simplă contabilitate. Și totul începe cu înțelegerea contabilității de bază, care poate să nu fie prea simplă pentru majoritatea oamenilor. Să începem cu amortizarea. Aceasta este pierderea valorii unui activ cu timpul și, prin urmare, este utilizată ca metodă de alocare a costului activelor vitale în afaceri. Diferite concepte de amortizare care se aplică într-o afacere includ amortizarea fiscală și amortizarea contabilă. Este important să se diferențieze acești termeni și modul în care ar trebui să fie aplicați în entitățile de afaceri.

Ce este amortizarea fiscală?

Aceasta este cheltuiala cu amortizarea, așa cum este listată pe o declarație fiscală de către un contribuabil pe parcursul unei anumite perioade de impozitare. Regulile fiscale din anumite jurisdicții permit persoanelor fizice și întreprinderilor să solicite valoarea pierderii activelor corporale într-o anumită perioadă. Amortizarea fiscală ajută întreprinderile să reducă veniturile impozabile atunci când sunt deduse. Ceea ce ignoră majoritatea proprietarilor de afaceri este că nu toate activele justifică deduceri fiscale. Tipul activelor permise pentru deduceri fiscale depinde de locația companiei și de legile care guvernează aceste principii.

Unele principii ale deducerilor fiscale includ:

  • Activul trebuie să fie deținut de proprietarul impozitului
  • Activul este utilizat de proprietar pentru activități generatoare de venituri
  • Activul are o durată de viață utilă de peste un an
  • Activul are o viață utilă care poate fi determinată

Ce este deprecierea cărții?

De asemenea, denumit amortizare contabilă, acesta este costul pe care o companie îl alocă unui activ tangibil în anii săi de producție. Totuși, acest lucru nu reprezintă fluxul de numerar real al unei companii. Acesta este înregistrat în contul de profit și pierdere și reduce venitul net al unei companii, reducând astfel valorile impozitelor. Majoritatea jurisdicțiilor solicită, de asemenea, întreprinderilor să dezvăluie valoarea amortizării acumulate în bilanț.

Amortizarea de carte poate fi calculată utilizând metode accelerate și liniare. Metoda liniară distribuie în mod egal cheltuielile pe perioada în care activul este util. Cu toate acestea, metoda accelerată deduce mai multe cheltuieli de amortizare în etapele anterioare și mai puțin în etapele ulterioare ale vieții unui activ.

Asemănări între amortizarea impozitului și amortizarea contabilă

  • Ambele cheltuieli sunt deduse din veniturile unei companii, reducând astfel obligațiile fiscale

Diferențe între amortizarea impozitului și amortizarea contabilă

Definiție

Amortizarea fiscală se referă la cheltuielile cu amortizarea, astfel cum sunt enumerate într-o declarație fiscală de către un contribuabil în timpul unei anumite perioade de impozitare. Pe de altă parte, amortizarea contabilă se referă la costul pe care o companie îl alocă unui activ tangibil în anii săi de producție.

Utilizare

Amortizarea fiscală ar trebui să fie utilizată de entități pentru declarațiile de impozit pe venit. Pe de altă parte, deprecierea contabilă ar trebui utilizată de entități pentru situațiile financiare.

Rigiditate

Baza deprecierii fiscale constă în reguli rigide care permit amortizarea pe baza tipului de active, indiferent de durata de viață sau de utilizare a unui activ. Pe de altă parte, amortizarea contabilă se bazează pe utilizarea și ratele reale ale unui activ.

Ghid de pregătire

În timp ce pregătirea amortizării fiscale trebuie să respecte legile fiscale, pregătirea amortizării contabile trebuie să respecte legile societății și scopurile contabile.

Deprecierea impozitului vs. deprecierea de carte: Tabel comparativ

Rezumatul deprecierii fiscale vs. deprecierii contabile

Amortizarea fiscală ar trebui să fie utilizată de entități pentru declarațiile de impozit pe venit. Urmează reguli rigide care permit amortizarea pe baza tipului de active, indiferent de durata de viață sau de utilizare a unui activ. Pe de altă parte, deprecierea contabilă ar trebui utilizată de entități pentru situațiile financiare și se bazează pe utilizarea și ratele reale ale unui activ.

Care este diferența dintre contabilitatea contabilă și cea fiscală?

Amortizarea fiscală se referă la cheltuielile cu amortizarea, astfel cum sunt enumerate într-o declarație fiscală de către un contribuabil în timpul unei anumite perioade de impozitare. Ar trebui să fie utilizat de entități pentru declarațiile de impozit pe venit și urmează reguli rigide care permit amortizarea pe baza tipului de active, indiferent de durata de viață sau de utilizarea unui activ. Pe de altă parte, amortizarea contabilă se referă la costul pe care o companie îl alocă unui activ tangibil în anii săi de producție. Trebuie să respecte legile societății și scopurile contabile.

Ce înseamnă atunci când amortizarea fiscală depășește amortizarea contabilă?

Uneori, deprecierea fiscală poate depăși amortizarea contabilă. Acest lucru se datorează faptului că deprecierea fiscală face ca cheltuielile cu amortizarea să fie mai rapide atunci când vine vorba de cheltuieli cu amortizarea.

Ce este diferența de impozit pe carte?

Aceasta este diferența dintre baza impozabilă ajustabilă și valoarea contabilă a unui activ.

Ce este o carte pentru reconciliere fiscală?

Aceasta este reconcilierea venitului net pe baza conturilor raportate prin adăugarea și scăderea elementelor neimpozitare.

Sunt mesele deductibile 100%?

Noile 2021 și 2022 impun ca toate mesele de afaceri emise de restaurante să fie deductibile 100%.

Vedeți mai multe despre: ,